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            IPO上市流程

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            涉及行業

            企業IPO上市流程

            IPO步驟:股份有限公司設立→上市輔導→制作材料→發行申報與審核→發行、掛牌

            改制與設立

              ※ 改制万彩吧玄机图详解、設立方式:三種
              
              1. 新設設立:5個以上發起人;
              
              2. 改制設立:原資產評估后作為原投資者的出資;
              
              3. 有限公司整體變更万彩吧玄机图详解。
              
              ※ (二)改制與設立程序:
              
              1. 新設:發起人制定設立方案;簽署發起人協議、公司章程万彩吧玄机图详解;獲省級政府批準;發起人認購万彩吧玄机图详解、繳款万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解;驗資;創立大會;申請登記。
              
              2. 改制設立:擬訂方案;資產評估;發起人協議、公司章程;土地處置方案,獲批;政府批準万彩吧玄机图详解;發起人認購、繳款万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解;財產轉移;驗資万彩吧玄机图详解;創立大會万彩吧玄机图详解;申請登記万彩吧玄机图详解。
              
              3. 有限變更:向國務院授權部門或省級政府提出變更申請并獲批万彩吧玄机图详解;聘請有證券資格的審計万彩吧玄机图详解;原股東做股份公司發起人万彩吧玄机图详解,將經審計的凈資產按1:1的比例投入到擬設立的股份公司;驗資;擬公司章程万彩吧玄机图详解;創立大會;變更登記万彩吧玄机图详解。

            上市輔導

              上市輔導是指有關機構對擬發行股票并上市的股份有限公司進行的規范化培訓万彩吧玄机图详解、輔導與監督万彩吧玄机图详解。上市輔導是上市過程中的一個階段万彩吧玄机图详解,具體內容如下:
              
              ※ 輔導程序:
              
              聘請保薦機構;簽署輔導協議,證監局備案;正式開始輔導;輔導機構對問題提出整改建議万彩吧玄机图详解,督促整改;對接受輔導人員進行至少1次書面考試;向證監局提交輔導評估申請万彩吧玄机图详解;證監局驗收,出具監管報告万彩吧玄机图详解;準備發行股票事宜万彩吧玄机图详解,在輔導期滿6個月后10天內万彩吧玄机图详解,就接受輔導万彩吧玄机图详解、準備發股事宜在報紙公告万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解。
              
              ※ 輔導內容:
              
              督促董事、監事万彩吧玄机图详解、高管人員万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解、持5%以上(含5%)股東或法人代表進行全面法規知識學習万彩吧玄机图详解、培訓;督促股份公司建立現代企業制度要求的公司治理基礎万彩吧玄机图详解;核查股份公司在設立、改制重組、股權設置和轉讓、增資擴股、資產評估、資本驗證方面是否合法有效,產權關系是否明晰,股權結構是否符合規定万彩吧玄机图详解;督促獨立經營万彩吧玄机图详解,做到業務万彩吧玄机图详解、資產、人員、財務、機構獨立完整万彩吧玄机图详解,主營突出,形成核心競爭力万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解;督促股份公司規范與控股股東及其他關聯方的關系万彩吧玄机图详解;督促建立完善內部決策控制制度;督促建立健全財務會計管理體系,杜絕會計造假万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解;明確業務目標万彩吧玄机图详解、未來發展計劃万彩吧玄机图详解,制定可行的募股資金投向規劃万彩吧玄机图详解;對股份公司是否達到發行上市條件進行綜合評值万彩吧玄机图详解,協助開展首次發行股票的準備工作万彩吧玄机图详解。
              
              上市輔導的主要程序:
              
              1. 聘請輔導機構。企業選擇輔導機構要綜合考察其獨立性万彩吧玄机图详解、資信狀況、專業資格、研發力量、市場推廣能力、具體承辦人員的業務水平等因素万彩吧玄机图详解。根據《證券經營機構股票承銷業務管理辦法》(證委發[1996]18號)的規定万彩吧玄机图详解,持有企業7%以上的股份或者是企業前5名股東之一的證券經營機構,不得成為該企業的保薦機構万彩吧玄机图详解。如果企業想使輔導機構與保薦機構合二為一,就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經營機構擔任輔導機構。
              
              2. 輔導機構提前入場。按規定万彩吧玄机图详解,上市輔導應在企業改制重組為股份有限公司后正式開始。但是万彩吧玄机图详解,改制重組方案是企業發行上市準備的核心內容万彩吧玄机图详解,是上市輔導工作的重中之重。因此,如果可能万彩吧玄机图详解,輔導機構在與企業達成輔導意向后,就應及早介入企業發行上市方案的總體設計和改制重組的具體操作。
              
              3. 雙方簽署輔導協議万彩吧玄机图详解,登記備案万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解。待改制重組完成、股份公司設立后万彩吧玄机图详解,企業和輔導機構簽訂正式的輔導協議,在輔導協議簽署后5個工作日內到企業所在地的證監會派出機構辦理輔導備案登記手續。
              
              4. 報送輔導工作備案報告。從輔導開始之日起,輔導機構每3個月向證監會派出機構報送1次輔導工作備案報告。
              
              5. 對企業存在的問題進行整改。隨著輔導的進行,輔導機構將針對企業存在的問題万彩吧玄机图详解,提出整改建議,督促企業完成整改万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解。在上市輔導過程中遇到的疑難問題万彩吧玄机图详解,企業可嘗試征詢業內專家或權威部門的意見万彩吧玄机图详解,以少走彎路。
              
              6. 企業向社會公告準備發行股票的事宜。企業應在輔導期滿6個月之后10天內万彩吧玄机图详解,就接受輔導、準備發行股票的事宜在當地至少2種主要報紙連續公告2次以上万彩吧玄机图详解,接受社會監督。公告后万彩吧玄机图详解,證監會派出機構如果收到關于企業的舉報信,可能組織對舉報信的調查万彩吧玄机图详解,企業應積極配合調查万彩吧玄机图详解,消除發行上市的風險隱患。
              
              7. 輔導書面考試。輔導機構將在輔導期內對接受輔導的人員進行至少1次書面考試,全體應試人員最終考試成績應合格。
              
              8. 提交輔導評估申請。輔導協議期滿,輔導機構如果認為輔導達到計劃目標,將向證監會派出機構報送“輔導工作總結報告”万彩吧玄机图详解,提交輔導評估申請万彩吧玄机图详解;輔導機構和企業如果認為輔導沒有達到計劃目標,可向證監會派出機構申請適當延長輔導時間万彩吧玄机图详解。
              
              9. 輔導工作結束万彩吧玄机图详解。證監會派出機構接到輔導評估申請后,將在20個工作日內万彩吧玄机图详解,完成對輔導工作的評估,如認為合格,將向證監會出具“輔導監管報告”,發表對輔導效果的評估意見,輔導結束万彩吧玄机图详解;如認為不合格,將酌情要求延長不超過6個月的輔導時間。

            制作申報材料

            發行申報與審核

             ※ 是否達到發行條件:
              
              1. 前一次新股已募足万彩吧玄机图详解,間隔一年以上万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解;
              
              2. 設立股份公司已滿3年万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解,國有改制万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解、有限變更的可不受限;
              
              3. 最近三年連續盈利,并可向股東支付股利;
              
              4. 三年內無重大違法行為,財務文件無虛假記載万彩吧玄机图详解;
              
              5. 預期利潤率達到同期銀行存款利率万彩吧玄机图详解;
              
              6. 發行前股本不少于擬發行股本的35%万彩吧玄机图详解,且發行后總股本不少于人民幣5000萬元,向社會公開發行股份達股份總數的25%以上,股本超過4億元的,公開發行比例為15%以上;
              
              7. 生產經營符合國家產業政策万彩吧玄机图详解;
              
              8. 發行前一年末万彩吧玄机图详解,無形資產(不含土地)占資產總額不得超過20%万彩吧玄机图详解,發行后凈資產占總資產中的比例不低于30%;
              
              9. 與控股股東(或實質控制人)及其全資或控股企業不存在同業競爭;
              
              10. 具有直接面向市場獨立經營的能力万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解,最近一年和最近一期與控股股東及其全資或控股企業在產品銷售或原材料采購交易額万彩吧玄机图详解,占公司主營收入或外購原材料比例不超過30%万彩吧玄机图详解;
              
              11. 具有完整的業務體系万彩吧玄机图详解,最近一年和最近一期公司委托控股股東及其全資或控股企業產品銷售或原材料采購交易額均不超過30%;
              
              12. 具有開展生產經營必備的資產,最近一年和最近一期,以承包万彩吧玄机图详解、委托經營、租賃或其他類似方法以來控股股東及其全資或控股企業產生的收入不超過主營業務收入的30%;
              
              13. 董事長、副董事長、總經理万彩吧玄机图详解、副總經理万彩吧玄机图详解、財務負責人万彩吧玄机图详解、董秘沒有在控股股東(或實質控制人)中擔任除董事以外的其他行政職務,也沒有在控股股東處領薪万彩吧玄机图详解;
              
              14. 除國務院規定的投資公司和控股公司外万彩吧玄机图详解,公司所累計投資額不得超過本公司凈資產的50%(最近一期審計合并表)万彩吧玄机图详解;
              
              15. 董事會中至少有三分之一獨立董事,且獨立董事至少包括一名會計專業人士(高級或CPA);
              
              16. 所募資產有明確用途万彩吧玄机图详解,投資項目經慎重論證万彩吧玄机图详解,籌資額不得超過上年未經審計凈資產的兩倍万彩吧玄机图详解。
              
              ※ 為股票發行申請文件制作做好準備工作:
              
              聘請有證券資格的律師和會計師万彩吧玄机图详解;和保薦機構共同制定初步發行方案;對募資投資項目的可行性進行評估;對需環保出具證明的,申請測試,獲得證明文件万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解;整理公司近三年的所得稅申報表并向稅務申請出具近三年是否存在違反稅收法規的證明万彩吧玄机图详解。
              
              ※ 制作發行文件:
              
              招股說明書及摘要万彩吧玄机图详解万彩吧玄机图详解;近三年審計報告万彩吧玄机图详解;發行方案和發行公告;保薦機構向證監會推薦公司發行股票的函万彩吧玄机图详解;保薦機構關于申請發行、核查意見;輔導機構報證監局備案的《股票發行上市輔導匯總報告》;律師出具的法律意見書和律師工作報告;企業申請發行股票的報告;企業發行股票授權董事會處理有關事宜的股東大會決議;本次募資運用方案及股東大會決議万彩吧玄机图详解;有權部門對固定資產投資項目建議書的批準文件(如需立項的)万彩吧玄机图详解;募資運用項目的可行性研究報告;股份公司設立的相關文件万彩吧玄机图详解;其他相關文件。
              
              ※ 股票發行審核:
              
              1. 受理申請文件。申報文件要齊全和形式合規万彩吧玄机图详解,審計資料最后審計日在三個月內万彩吧玄机图详解;
              
              2. 初審万彩吧玄机图详解。發行部靜默審核申報材料万彩吧玄机图详解;
              
              3. 發審委審核。7名委員万彩吧玄机图详解,記名方式万彩吧玄机图详解,同意票要達到5票方為通過万彩吧玄机图详解;
              
              4. 核準發行。受理之日起三個月內万彩吧玄机图详解。

            發行與掛牌上市

             ※ 發行:
              
              1万彩吧玄机图详解、刊登招股說明書摘要和發行公告;
              
              2万彩吧玄机图详解、通過互聯網發行路演(也可現場推介);
              
              3、投資者申購;
              
              4万彩吧玄机图详解、深交所進行配號;
              
              5、公布配號万彩吧玄机图详解;
              
              6、主承銷商搖號抽簽;
              
              7、公布中簽結果万彩吧玄机图详解;
              
              8、收取新股認購款万彩吧玄机图详解;
              
              9万彩吧玄机图详解、清算交割,劃入主承銷商指定帳戶万彩吧玄机图详解;
              
              10、承銷商將募資劃入發行人指定帳戶万彩吧玄机图详解;
              
              11、驗資万彩吧玄机图详解。
              
              ※ 上市:
              
              擬訂代碼、簡稱万彩吧玄机图详解,申請報深交所核定;向深交所上市申請;審查批準,發出上市通知書万彩吧玄机图详解;與深交所簽訂上市協議書;披露上市公告書万彩吧玄机图详解,在掛牌前三個工作日內公告;掛牌交易万彩吧玄机图详解,一般在股票發行后七個交易日內掛牌万彩吧玄机图详解。

             

             


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